Kas ir saņēmējs un kurš ir faktiskais īpašnieks (saņēmējs): sīks termina, tiesību un pienākumu apraksts un definīcija + lejupielādējamo dokumentu paraugi

Sveiki, dārgie finanšu žurnāla Rich Pro lasītāji! Šajā rakstā mēs vēlamies pateikt, kurš ir fināls saņēmējs (saņēmējs), kas ir faktiskie īpašnieki, kā labuma guvēji atšķiras no saņēmējiem utt.

Patiešām, ekonomisko attiecību attīstība nozīmē jaunu vienību parādīšanos šajā sabiedrības ekonomiskās darbības jomā, lai noteiktu, kuri īpašie termini tiek izmantoti.

Veidojot tirgus ekonomiku, šādas vienības kļuva par personu kategorijām, kuras gūst labumu no dažāda veida uzņēmējdarbības vai gūst ienākumus, izmantojot ieguldījumu instrumentus. Lai definētu šādas personas, tiek izmantots šis termins.

No materiāla, kuru jūs uzzināsit:

• Saņēmējs - kas tas ir?
• Atšķirības starp saņēmējiem un saņēmējiem;
• Kas ir faktiskais īpašnieks (īpašnieks) un kā iesniegt informāciju par faktisko īpašnieku - kam un kāpēc viņi ir nepieciešami;
• Kā apturēt saņēmēju tiesību pārkāpumus - tiesības un pienākumus
• un tā tālāk.

Tātad, mēs sīki apsvērsim katru posteni.

No raksta jūs uzzināsit visu par jēdzienu “labuma guvējs” (saņēmējs): kas ir kas un kas tas ir, kam un kāda informācija par faktiskajiem īpašniekiem būtu jāiesniedz, un vēl daudz vairāk

1. Kas ir saņēmējs - pilns termina apraksts

Šis termins nāk no franču valodas vārda peļņa, peļņa.

Tāpēc vienkāršāka termina "saņēmējs"(arī saņēmējs) ir persona, kas gūst peļņu.

Mazāk vienkāršotā nozīmē saņēmējs (saņēmējs)- šī ir persona, kurai faktiski pieder organizācijas aktīvi, biznesa vienības un citas vērtības.

Saimnieciskajā darbībā ne visu nosaka ienākumu apjoms, kas saņemts attiecīgajā periodā. Svarīgas ir arī peļņas gūšanas iespēju perspektīvas un virzieni, un šeit jau ir svarīgs finanšu plūsmu pārvaldības avots, jo komercuzņēmuma dzīvotspēja un saņemto ienākumu apmērs ir atkarīgs no to sadales un izlietojuma.

Tāpēc plašākā nozīmē tiek ņemti vērā ieguvēji (saņēmēji) ne tikai fiziskas un juridiskas personaskam ir ienākumi no noteiktiem finanšu darījumiem, bet arī personas ar spēju kontrolēt organizācijas darbību un atsavināšanu uz viņas īpašumu.

Tas ir, saņēmēji ir personas, kurām faktiski pieder noteikts uzņēmums.

2. Kas ir faktiskie īpašnieki - definīcija

Faktiskā īpašnieka juridiskā definīcija ir ietverta Krievijas Federācijas Federālais likums Nr. 115, 08/07/2001.

Saskaņā ar šo definīciju:

Patiesais īpašnieks - tā irfiziska persona, kurai tieši vai netieši ir dominējoša līdzdalība juridiskajā personā (vairāk nekā 25%) un spēja kontrolēt juridiskas personas rīcību.

Tajā pašā normatīvajā aktā pabalsta saņēmējs ir definēts kā persona, kuras labā tiek veiktas darbības attiecībā uz skaidru naudu un īpašumu, tostarp pamatojoties uz attiecīgiem līgumiemaģentūra, galvojums, trasta pārvaldīšana, komisija).

Kas tiek saukts par faktisko īpašnieku un kurš var kļūt par viņiem

Atkarībā no ekonomisko attiecību apjoma un situācijām, kas rodas īpašuma atsavināšanas procesā, termina "labuma guvējs" nozīme var būt nedaudz atšķiras.

Balstoties uz darbības veidu un saistību ar īpašumu, saņēmēji var būt:

• mantinieki, kas testamentā norādīti kā personas, kuras īpašumā vai pārvaldībā nodod noteiktu mantu, kā arī personas, kuras ir labuma guvēji jebkura maksājuma saņēmēja nāves gadījumā;
• namīpašnieki, kuri nomā savus īpašumus par parastu samaksu;
• kontu turētāji;
• uzticības organizāciju klienti, kuri ir nodevuši savu īpašumu vai finanses, lai gūtu ienākumus;
• dokumentāru akreditīvu īpašnieki;
• personas, kas ir maksājumu saņēmēji saskaņā ar apdrošināšanas līgumiem;
• faktiskie uzņēmuma īpašnieki.

Lai nodrošinātu savu drošību vai izslēgtu dažādu valdības struktūru prasības, mūsdienu finanšu pasaulē ļoti bieži izmanto informācijas slēpšanu par noteiktu aktīvu patieso īpašnieku.

Tas jo īpaši attiecas uz juridisko personu īpašumu un uzņēmējdarbības pārvaldību.

3. Juridiskās personas faktiskais īpašnieks - tiesības un pazīmes

Patiesais īpašnieks - tas ir viens vai vairāki faktiskie organizācijas īpašnieki, kam ir tiesības vai iespēja tieša vai netieša ietekme uz uzņēmumu.

Šajā gadījumā šādu personu personas dati var nebūt norādīts reģistrējoties un organizācijas obligātie dokumenti vai viņu oficiālā dalība uzņēmumā var tikt ievērojami samazināta.

Šādu īpašnieku identitāte ir vispārzināma. tikai bankas darbinieks un tirdzniecības aģenti.

Juridiskas personas labuma guvējs var piedalīties uzņēmuma akcionāru un citu īpašnieku sapulcē, juridiskās personas reorganizācijā tās balss ir dominējoša tādu jautājumu risināšanā, kas saistīti ar peļņas sadali, organizācijas dalību investīciju projektos.

Informācijas par faktiskajiem īpašniekiem neizpaušana bieži izmanto:

• veicot uzņēmējdarbību, izmantojot ofšoru zonas;
• organizāciju nodokļu optimizācijā;
• legalizējot līdzekļus, kas saņemti, pārkāpjot likumu.

Lai nodrošinātu faktiskā īpašnieka dalību organizācijas darbībās, neatklājot informāciju par viņa personību, dažādu īpašuma reģistrācijas shēmas un nosaukuma dokumenti.

Galvenās atbalsta saņēmēju (saņēmēju) īpašuma reģistrācijas shēmas. Veidojot sarežģītas shēmas īpašuma un norēķinu reģistrēšanai, ir svarīgi pareizi un skaidri izprast un izmantot izmantoto jurisdikciju nodokļu likumus. Tikai ar kompetentu struktūru un organizācijas struktūru tie tiešām izrādīsies anonīmi, bez nodokļiem vai ar zemiem nodokļiem, aizsargāti no trešo personu (trešo personu) negodīgas rīcības.

Piemēram, saņēmējs iegūst piekļuvi uzņēmuma pārskatiem, pamatojoties uz pilnvaru, ko uz viņa vārda izsniedz nominētais direktors. Īpašumtiesības ar īpašumtiesībām uzrādītāja akcijām vai piesaistot indivīdusdarbojas kā nominētie akcionāri.

Vai arī saņēmējs noslēdz līgumu ar trasta fondu, lai pārvaldītu uzņēmuma akcijas, piekļuvi organizācijas kontiem un iespēju tos pārvaldīt, saņēmējs saņem ar pilnvarotas personas starpniecību.

4. Kas ir labuma guvējs - definīcija 📖

Termina “galīgais labuma guvējs” definīcija

Atbalsta saņēmēju ķēde vienmēr beidzas ar konkrētu personu, kas saņem noteiktu peļņu. Tieši tāda persona ir labuma guvējs.

Tādā veidā patiesais labuma guvējs - tas ir indivīds peļņas gūšana no uzņēmuma darbības vai īpašuma pārvaldīšanas.

5. Galvenā atšķirība ir starp patiesā labuma guvēju un labuma guvēju

Vairākos avotos šie jēdzieni saņēmējs un saņēmējs ir identiskitajā pašā laikā Krievijas tiesību aktos šiem diviem terminiem ir dažas atšķirības.

Saņēmēja jēdziens ir šaurāks. Lai to uzskatītu par saņēmēju jābūt vairāk nekā 25% dalību organizācijas kapitālā un piekļuvi uzņēmuma vadībai un kontrolei.

Šajā sakarā kontroles iestādes cīņā pret nelikumīgām darbībām ir ieinteresētas uzņēmumu patiesajiem īpašniekiem, jo ​​tie ir indivīdi, kuri nosaka organizācijas politiku un pieņem lēmumus par iespējamu nelikumīgu krāpšanu.

6. Kam un kāpēc ir vajadzīga informācija par patiesajiem īpašniekiem

Informācija par faktisko īpašnieku Svarīga valdībai lai neitralizētu:

• noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācija;
• teroristu un citu noziedzīgu organizāciju finansēšana;
• līdzekļu nelikumīga izņemšana ārvalstīs.

OrganizācijāmAizdodot biznesam, lemjot par aizdevuma piešķiršanu, ir svarīga informācija par tiešajiem saņēmējiem. Balstoties uz saņēmēja identitāti, tiek novērtēta uzņēmuma reputācija un tā kreditēšanas riski.

Informācijas sniegšana par tiešajiem saņēmējiem pēc banku iestāžu pieprasījuma ir obligāta organizācijām, kas vēlas saņemt aizdevumu vai atvērt kontu bankā.

Lai iesniegtu informāciju par faktisko īpašnieku, mēs iesakām lejupielādēt dokumentu paraugus:

Informācija par faktisko īpašnieku (60.5 kb)

Informācija par patiesajiem īpašniekiem federālā likuma 115 vajadzībām - Sberbank veidlapa (dok. 139 kb)

Dokumenta parauga aizpildīšana (1. sadaļa)

Informācija par faktisko īpašnieku - Sberbank veidlapas aizpildīšanas paraugs, 1. sadaļa

Tajā pašā laikā kredīta organizācijas Krievijā jāsniedz Rosfinmonitoring informācija par saņēmējiem.

Šīs prasības neievērošana var izraisīt ievērojamas sankcijas organizācijām, kas saistītas ar finanšu darījumiem:

• vērtspapīru tirgus dalībnieki;
• apdrošināšanas kompānijas;
• lombardi;
• līzinga kompānijas (Kas ir līzings un kāpēc tas mums vajadzīgs, mēs jau rakstījām iepriekšējā rakstā);
• kredītorganizācijas.

Kam un kādiem nolūkiem nepieciešama informācija par uzņēmuma īpašniekiem, ieskaitot labuma guvējus

Informāciju par faktiskajiem īpašniekiem var pieprasīt no uzņēmuma un viņi paši valsts un pašvaldību struktūraskā arī saistīti komerciālās organizācijas.

Papildus nelikumīgu darbību un finanšu krāpniecības novēršanai šādu informāciju var pieprasīt, slēdzot dažādus publiskā iepirkuma līgumus.

Sniedzot informāciju par īpašniekiem, tiek sastādīts dokuments, kurā ir informācija par uzņēmuma īpašniekiem, līdz personām, kuras ir organizāciju dibinātājas, kuras ir starp uzņēmuma dalībniekiem.

Šis sertifikāts saucas "Informācija par īpašumtiesību ķēdi, ieskaitot saņēmējus", informācija par uzņēmuma nosaukumu, tā vadību, informācija par dibinātājiem (informācija par uzņēmumu, pases dati, personu dzīvesvietas adreses).

Dokumenta aizpildīšanas piemērs:

Dokumenta “Informācija par īpašnieku ķēdi” aizpildīšanas piemērs. Jūs varat lejupielādēt dokumentu zem saites.

Lejupielādējiet aizpildīšanas un parauga paraugu:

Informācija par īpašnieku ķēdi, ieskaitot saņēmējus + aizpildīšanas instrukcijas (dok. - 41.6 kb)

Tabula (piemērs), kur un kādi dati jānorāda:

7. Saņēmēja (saņēmēja) vispārīgās tiesības un pienākumi

Saņēmējam ir vairākas tiesības, ko aizsargā likums. Protams, tiek garantēta likumdošanas aizsardzība. tikai ar papīriem saņēmēja un tā pārstāvju attiecības - nominētais uzņēmums un kontu īpašniekic.

Saņēmējam ir tiesības:

• atsavināt savu daļu uzņēmumā. Saņēmējs var, piemēram, daļēji vai pilnībā pārdot savu daļu;
• pārrauga uzņēmuma vadības pienākumu izpildi, likumīgi ieceļ un atbrīvo no amata izpilddirektoru;
• piedalīties akciju un dibināšanas sapulcēs atbilstoši noteiktajam skaitam piedalīties lēmumu pieņemšanā;
• saņemt ienākumus no uzņēmuma darbības atbilstoši dividenžu apmēram.

Saņēmēja funkcijas un tiesības atšķiras atkarībā no ekonomisko attiecību sfēras, kurā persona darbojas kā saņēmējs.

Piemēram, ja uzņēmums kā labuma guvējs piedalās bankas garantiju sniegšanā, tam ir pienākums savlaicīgi ievērot attiecīgos līguma nosacījumus.

Tajā pašā laikā saņēmējsabiedrībai ir tiesības izpildīt saistības atmaksāt parādus, ko uzņēmusies galvotāja organizācija.

8. Labuma guvēja (saņēmēja) dalība apdrošināšanā un mantošanā

Labuma guvējs (saņēmējs) apdrošināšanā - Tās ir personas, kuras saņem apdrošināšanas maksājumus, iestājoties apdrošināšanas gadījumam (ar iepriekš noslēgtiem apdrošināšanas līgumiem).

Tajā pašā laikā saņēmējs ne vienmēr ir persona vai īpašuma īpašnieks, kas apdrošināts saskaņā ar šiem līgumiem.

Piemēram, saņemot hipotēkas aizdevumu, tiek apdrošināts īpašums, kas kļūst par aizņēmēja īpašumu, un saņēmējs, ja tiek bojāts vai iznīcināts īpašums, kas ir ķīlas priekšmets, būs kreditors. Vismaz līdz brīdim, kad aizņēmējs izpildīs aizdevuma līguma nosacījumus.

Apdrošināšanas maksājuma saņēmēju var noteikt arī apdrošinātā persona. Piemēram, dzīvības apdrošināšanā apdrošināšanas saņēmējs var būt apdrošinātās personas laulātais.

Iedzimtās lietās saņēmējs var atšķirties atkarībā no testatora gribas vai testamentā norādīto personu nāves rezultātā. Tādējādi mantu var nodot radiniekam, kuram testators uztic aizbildnību ar nepilngadīgiem bērniem.

Vai arī testaments parāda mirušā brāli, bet viņa nāves gadījumā pirms mantojuma saņemšanas mantu faktiski saņems brāļa mantinieki (mantinieki ar pārstāvības tiesībām).

Tādējādi, sadalot mantojumu, labuma guvēji būs testamentā norādītās personas un personas, kurām saskaņā ar likumu ir tiesības uz mantojumu.

9. Saņēmēja dalība bankas garantijā

Banku nozarē bankas garantijas sniegšanas pakalpojums pašlaik ir plaši izplatīts.

Noslēdzot darījumu starp divām pusēmpunktu, iestāde, kas sniedz šādu garantiju, galvo par saistību izpildi, ko viena no pusēm veikusi darījumā, vai par līguma izpildi kopumā.

Tādējādi darījums kļūst trīspusējs un tajā piedalās:

• galvotājs (organizācija, kas nodrošina garantiju);
• saņēmējs (puse, kurai, piemēram, jāmaksā naudas atlīdzība par darījuma noteikumu izpildi vai ir sniegti daži pakalpojumi);
• Galvenais (puse, kas piesakās bankas garantijai).

Principāla un saņēmēja dalība bankas garantijā - shēma un darbības princips

Kas ir bankas garantijas galvenais saņēmējs un saņēmējs - atšķirības un pazīmes

Galvenais un saņēmējs - tās ir absolūti pretējas tiesisko attiecību puses. Šajā gadījumā saņēmējs būs kreditors, bet pamatsumma ir parādnieks, ja trešā puse (galvotājs) uzņemas saistību neizpildi.

Var arī sniegt garantijas līguma nosacījumu izpildei, lai nodrošinātu:

• veikt maksājumus īpašās situācijās;
• avansa maksājumu atmaksa;
• darbu veikšana saskaņā ar dažādiem līgumiem un konkursiem, ieskaitot valsts līgumus.Darbuzņēmējs sniedz bankas garantiju, lai apstiprinātu viņu pašu finansiālo dzīvotspēju;
• preču pārvietošana caur muitu;
• Atmaksas, kas piešķirtas saskaņā ar aizdevuma līgumiem.

Neskatoties uz nosaukumu, praksē šādas garantijas var arī sniegt. apdrošināšanas kompānijas un komerciālās organizācijas pēc principāla pieprasījuma. Šis apstāklis ​​ir viens no juridiskajiem konfliktiem Krievijas Federācijā.

No vienas puses, garantiju izsniegšana ar likumu attiecas uz banku operācijām, un, no otras puses, personu loka ierobežošana, kas darbojas kā līgumsaistību izpildes garants, ir pretrunā ar starptautisko praksi un nepamatoti sašaurina šī finanšu instrumenta izmantošanas jomu.

Apdrošināšanas sabiedrībai var uzlikt naudas sodu par tādu pakalpojumu sniegšanu, kurus Krievijas likumdevējs minējis banku operācijās, vai arī tās licenci var atsaukt, ja apdrošināšanas sabiedrībām šķita, ka tām ir dabiskas iespējas apdrošināt komerciālu darījumu, sniedzot garantijas.

Ieguvēji no šāda konflikta pastāvēšanas var būt banku iestādes, kas aktīvi lobē savas intereses un kurām Krievijā šobrīd ir faktisks monopols attiecībā uz tiesībām darboties kā galvotājam līgumos. Bankas garantijas izmaksas atšķiras no 2 līdz 10% par garantijas maksājuma lielumu.

Tiešo bankas garantiju saņēmējs ir tā puse, kurai galvotājs izmaksā kompensāciju ja pilnvarotājs nepilda savas saistības saskaņā ar noslēgto darījumue.

10. Kontrolējošās vienības un ārzonas 🗺

Jūras piekraste ir valsts vai valsts teritorija ar vienkāršotiem uzņēmējdarbības nosacījumiem. Sīkāk par ofšoriem - kas tas ir, kad mēs tos labāk izmantojam pēdējā numurā.

Šādās ekonomiskajās zonās ir liels potenciāls slēpt datus par reāliem uzņēmumu īpašniekiem, pateicoties nerezidentu organizāciju īpašajam reģistrācijas un ziņošanas režīmam.

Daudzu valstu tiesību akti regulāri ievieš dažādus ierobežojumus iedzīvotājiem attiecībā uz darbībām ar organizācijām, kas reģistrētas ārzonu zonās. Tomēr pilnīgu aizliegumu praktiski nekur nepiemēro.

Termins "kontrolējošā vienība" tika izmantots pirms termina "saņēmējs" parādīšanās vietējos tiesību aktos. Lai uzņēmuma definīcijā ietilptu uzņēmuma daļas īpašnieks, tas bija jāiegūst pareizi vai netieši vairāk nekā 50% uzņēmuma akciju vai balsu pārvaldes institūcijā. Tieši līdzdalības lielums organizācijā noteica uzņēmuma vadības spēju pieejamību.

Šī pieeja sarežģīja tiesībaizsardzības iestāžu darbu, jo, lai izvairītos no atbildības, bija pietiekami sadalīt īpašumu uzņēmumā starp trim īpašniekiem (t.i., īpašnieku 49 % organizācijas akcijas izvairījās no atbildības).

Termina "vietējie likumdevēji" pieņemšanasaņēmējs", ļāva mums nedaudz samazināt neatbilstību starp terminoloģiju un ekonomiskās aktivitātes reālijām, galveno uzmanību pievēršot organizācijas kontrolei.

Pašlaik zem kontrolējošās personas saprot kā īpašniekus ne mazāk kā 10% uzņēmuma akcijasdodot viņiem balsstiesības, kā arī personām, kuras ieņem amatus organizācijā, ļaujot tām ietekmēt lēmumu pieņemšanas procesus uzņēmumā.

Saņēmēja tiesību aizsardzība no trešajām personām - galvenie ieteikumi

11. Saņēmēja tiesību pārkāpums - ieteikumi tiesību aizsardzībai

Atbalsta saņēmēja tiesības var pārkāpt gan citi uzņēmumu īpašnieki, gan sava uzņēmuma vadība.

Galvenās metodes faktiskā īpašnieka tiesību pārkāpšanai ir:

1. Neatbilstība starp īpašniekiem vai uzņēmuma algotu vadību noslēgtajam līgumam;
2. Īstenošana, organizējot nelikumīgas darbības, arī bez atbilstošas ​​licences;
3. Saņēmēja spēju samazināšana kontrolēt organizācijas darbības;
4. Uzņēmuma vadības slēpta informācija par faktisko situāciju organizācijā;
5. Šķēršļi ienākumiem no uzņēmuma darbības vai īpašuma pārvaldības.

Ieteicams, lai izvairītos no saņēmēja tiesību pārkāpuma negatīvajām sekām rakstisku līgumu slēgšanaieskaitot fiduciārie līgumi.

Šādi līgumi var nodrošināt informācijas neizpaušanu par labuma guvēju un īpašuma vai uzņēmuma faktisko īpašnieku, kā arī sniegt iespēju atgūt zaudējumus no nelikumīgām vai neprofesionālām darbībām.

12. Vai ir organizācijas bez saņēmējiem?

Organizācijas, kurām nav labuma guvēju, var būt dažādas bezpeļņas asociācijas, ņemot vērā to mērķi nepelnīt.

Runājot par komerciālām organizācijām, tad, protams, ja ir peļņa, tad ir personas, kuras saņem ienākumus. Tomēr bieži patiesā labuma guvēja noteikšana nav iespējama.

Tāpēc, neskatoties uz banku iestāžu un valdības aģentūru diezgan plašajām pilnvarām un iespējām noteikt faktiskos labuma guvējus, esošās shēmas patieso uzņēmumu īpašnieku slēpšanai ļaus jums noslēpt tiešā saņēmēja identitāti, īpaši gadījumos, kad tiek pārvaldīta uzņēmējdarbība vai īpašums.

13. Secinājums + video par tēmu

Saistībā ar saņēmēja jēdziena relatīvo jaunumu vietējā ekonomikā šī termina piemērošanas prakse, definējot saņēmēju tiesības, pienākumus un atbildību, veicot kontrolētu komercorganizāciju darbības un pārvaldot dažādus īpašumus, vēl nav pilnībā izstrādāta.

To kavē arī dažādu politiķu un ierēdņu iesaistīšanās dažādu finanšu struktūru un aktīvu ēnu pārvaldībā.

Tajā pašā laikā informācijas pārredzamības nodrošināšana par nekustamā īpašuma, akciju un uzņēmumu īpašumtiesību īpašniekiem, īpaši tiem, kuri spēj vadīt organizācijas, ļaus palielināt nodokļu efektivitāti un aizsargāt godīgus tirgus dalībniekus no iesaistīšanās dažādās ēnu un nelikumīgās finanšu krāpšanās.

Noslēgumā mēs piedāvājam jums noskatīties video par skaidrojumiem saskaņā ar saņēmēja likumiem:

Cienījamie žurnāla Rich Pro lasītāji, ja jums ir kādi jautājumi vai vēlaties dalīties ar personīgo pieredzi par šo tēmu, lūdzu, rakstiet tos komentāros zemāk.

Noskatieties video: Saskaņieši atraduši savējiem vietas Rīgas namu pārvaldniekā (Maijs 2024).